Khi vận hành một doanh nghiệp, ngoài việc tập trung vào chiến lược kinh doanh, tối ưu lợi nhuận, thì việc tuân thủ nghĩa vụ thuế là điều không thể bỏ qua. Vậy các loại thuế doanh nghiệp phải nộp bao gồm những gì? Làm thế nào để quản lý thuế hiệu quả, tránh rủi ro pháp lý? Hãy cùng oneSME tìm hiểu chi tiết trong bài viết này để đảm bảo doanh nghiệp bạn luôn tuân thủ đúng quy định!
Nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp là như thế nào?
Trong bối cảnh kinh doanh hiện đại, việc tuân thủ pháp luật về thuế là một trong những yếu tố then chốt để đảm bảo doanh nghiệp phát triển và hoạt động ổn định. Theo Điều 8, Khoản 4 của Luật Doanh nghiệp 2020, việc thực hiện nghĩa vụ thuế và các trách nhiệm tài chính khác là điều kiện tiên quyết cho mọi hoạt động kinh doanh.
Điều này đồng nghĩa với việc, ngay từ giai đoạn khởi sự, doanh nghiệp cần thiết lập một hệ thống quản lý tài chính minh bạch và tuân thủ tuyệt đối các quy định về thuế. Đây không chỉ là nghĩa vụ pháp lý, mà còn là nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là gì?
Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế là một trong những yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch, bền vững và tránh các rủi ro pháp lý. Dưới đây là các loại thuế doanh nghiệp phải nộp theo quy định hiện hành mà mọi doanh nghiệp cần nắm rõ:
Thuế môn bài
Thuế môn bài, hay còn gọi là lệ phí môn bài, là một khoản thuế trực thu mà doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp định kỳ hàng năm. Mức thuế được xác định dựa trên vốn điều lệ, vốn đầu tư hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Đây là một trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, là một khoản chi phí cố định, cần được tính toán và dự trù từ đầu năm tài chính.
> Xem thêm: Chuyên gia giải đáp thắc mắc về thuế kinh doanh online
Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế đánh trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong suốt quá trình sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng. Theo Luật Thuế GTGT 2008, công thức tính thuế GTGT như sau:
Phương pháp khấu trừ:
Thuế Giá trị gia tăng phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
Phương pháp trực tiếp:
Thuế Giá trị gia tăng phải nộp = Giá trị gia tăng * Thuế suất thuế GTGT
Thuế suất thuế GTGT hiện hành là 0%, 5% và 10%, tùy thuộc vào từng loại hàng hóa, dịch vụ cụ thể.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế trực thu, được tính trên lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp. Đây là khoản thuế quan trọng, phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Theo Điều 1 Thông tư 96/2015/TT-BTC, công thức tính thuế TNDN như sau:
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ) * Thuế suất thuế TNDN
Trong đó, thu nhập tính thuế trong công thức trên sẽ được xác định như sau:
Thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp = Thu nhập chịu thuế TNDN – Thu nhập miễn thuế TNDN + Các khoản lỗ được kết chuyển
Thuế thu nhập cá nhân
Mặc dù là thuế đánh vào thu nhập cá nhân, nhưng doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương và các khoản thu nhập khác của người lao động trước khi chi trả. Doanh nghiệp cũng có nghĩa vụ kê khai và nộp khoản thuế này vào ngân sách nhà nước.
>>> Tìm hiểu thêm: Chuyển đổi số với Hóa đơn và Thuế đang có cơ hội – thách thức gì?
Các loại thuế khác
Ngoài các loại thuế doanh nghiệp phải nộp chính ở trên, tùy thuộc vào ngành nghề và quy mô hoạt động, doanh nghiệp có thể phải nộp thêm một số loại thuế khác như:
- Thuế xuất nhập khẩu (áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động thương mại quốc tế).
- Thuế tiêu thụ đặc biệt (áp dụng với các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, ô tô, xăng dầu…).
- Thuế bảo vệ môi trường (đánh vào các sản phẩm gây tác động tiêu cực đến môi trường như than đá, xăng dầu,…).
- Thuế tài nguyên (áp dụng cho doanh nghiệp khai thác khoáng sản, tài nguyên thiên nhiên).
- Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (đối với doanh nghiệp sở hữu bất động sản hoặc có hoạt động đầu tư vào bất động sản).
Doanh nghiệp tiến hành nộp thuế theo hình thức nào?
Doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong những phương thức nộp thuế sau:
- Nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước: Doanh nghiệp đến trực tiếp Kho bạc Nhà nước để thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.
- Nộp tại cơ quan thuế quản lý: Doanh nghiệp có thể nộp thuế trực tiếp tại chi cục thuế hoặc cục thuế nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động.
- Nộp qua ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tín dụng: Doanh nghiệp thực hiện nộp thuế thông qua các ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tín dụng được ủy nhiệm thu thuế.
- Nộp trực tuyến qua giao dịch điện tử sử dụng chữ ký số: Doanh nghiệp sử dụng các dịch vụ chữ ký số để nộp thuế trực tuyến, giúp tiết kiệm thời gian và tăng tính chính xác.
> Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế điện tử cho doanh nghiệp
Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quản lý thuế và hóa đơn một cách hiệu quả, các ứng dụng như VNPT ASME, VNPT Invoice, và VNPT SmartCA cung cấp giải pháp toàn diện:
- VNPT ASME: Giải pháp kế toán trên nền tảng điện toán đám mây, giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ số hóa toàn bộ quy trình kế toán. Hệ thống cung cấp công cụ hỗ trợ nghiệp vụ kế toán nhanh chóng, kết nối trực tiếp với hóa đơn điện tử và kê khai thuế, giúp doanh nghiệp phát hành hóa đơn và thực hiện nghĩa vụ thuế dễ dàng, mọi lúc, mọi nơi..
- VNPT Invoice: Dịch vụ hóa đơn điện tử, giúp doanh nghiệp phát hành, quản lý và lưu trữ hóa đơn một cách dễ dàng và tuân thủ quy định pháp luật.
- VNPT SmartCA: Dịch vụ chữ ký số từ xa, cho phép doanh nghiệp ký số mọi lúc, mọi nơi trên các thiết bị di động hoặc trình duyệt web, đảm bảo tính bảo mật và thuận tiện trong giao dịch điện tử.
Việc tuân thủ và hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là nền tảng quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và bền vững. Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quản lý thuế và hóa đơn một cách hiệu quả, oneSME cung cấp các giải pháp số toàn diện như hệ thống kế toán doanh nghiệp VNPT ASME, hoá đơn điện tử VNPT Invoice hay giải pháp ký số từ xa VNPT SmartCA. Những dịch vụ này không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình kế toán mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Để khám phá thêm về các giải pháp phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp bạn, hãy liên hệ ngay với oneSME. Đội ngũ chuyên gia của oneSME luôn sẵn sàng tư vấn và đồng hành cùng bạn trên hành trình chuyển đổi số, giúp doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ và bền vững trong môi trường kinh doanh hiện đại.
_______
Thông tin liên hệ:
- Website: https://onesme.vn
- Hotline: 1800 1260
- Email: onesme@vnpt.vn
- Tư vấn miễn phí: https://onesme.vn/enterprise/contact-us
